USD birikimli hayat sigortaları ve bireysel emeklilik sistemindeki vergi indirimi avantajlarından tam anlamıyla yararlanmanız için gerekli bilgilendirmeleri yapıyoruz.
2025 yılında, sağlık sigortası, hayat sigortaları ve şirket ödemeli bireysel emeklilik gibi sigorta ürünlerine yönelik vergi indirimleri ve teşvikler, hem bireyler hem de şirketler için önemli avantajlar sunmaktadır. Aşağıda, bu ürünlere ilişkin vergi avantajları ve örnek hesaplamalar yer almaktadır:
1. Sağlık ve Hayat Sigortaları İçin Vergi İndirimi:
Ücretli Çalışanlar:
İndirilebilir Primler: Kendileri, eşleri ve küçük çocukları adına ödedikleri ölüm, kaza, sağlık, hastalık, engellilik, işsizlik, analık, doğum ve eğitim gibi şahıs sigorta primlerinin tamamı.
İndirim Sınırı: Ödenen primlerin toplamı, aylık brüt ücretin %15'ini ve yıllık brüt asgari ücret tutarını aşmamalıdır.
Serbest Meslek Sahipleri:
İndirilebilir Primler: Kendileri, eşleri ve küçük çocukları adına ödedikleri aynı nitelikteki şahıs sigorta primlerinin tamamı.
İndirim Sınırı: Ödenen primlerin toplamı, beyan edilen yıllık gelirin %15'ini ve yıllık brüt asgari ücret tutarını aşmamalıdır.
2025 Yılı İçin Örnek Hesaplama:
Yıllık Brüt Asgari Ücret: 312.066 TL
Ücretli Çalışan Örneği:
Aylık Brüt Ücret: 20.000 TL
Aylık İndirim Sınırı (%15): 3.000 TL
Yıllık İndirim Sınırı: 36.000 TL (3.000 TL x 12 ay)
Asgari Ücret Sınırı: 312.066 TL
Geçerli İndirim Sınırı: 36.000 TL (Asgari ücret sınırı daha yüksek olduğu için)
Yıllık Ödenen Prim: 30.000 TL
Vergi Matrahından İndirilecek Tutar: 30.000 TL
Serbest Meslek Sahibi Örneği:
Yıllık Beyan Edilen Gelir: 500.000 TL
İndirim Sınırı (%15): 75.000 TL
Asgari Ücret Sınırı: 312.066 TL
Geçerli İndirim Sınırı: 75.000 TL
Yıllık Ödenen Prim: 50.000 TL
Vergi Matrahından İndirilecek Tutar: 50.000 TL
2. Şirket Ödemeli Bireysel Emeklilik (BES) Katkı Payları:
İşverenler tarafından çalışanlar adına bireysel emeklilik sistemine ödenen katkı payları, belirli sınırlar dahilinde vergi matrahından indirilebilir.
2025 Yılı İçin Örnek Hesaplama:
Çalışanın Aylık Brüt Ücreti: 15.000 TL
Aylık Katkı Payı İndirim Sınırı (%15): 2.250 TL
Yıllık İndirim Sınırı: 27.000 TL (2.250 TL x 12 ay)
Asgari Ücret Sınırı: 312.066 TL
Geçerli İndirim Sınırı: 27.000 TL
İşveren Tarafından Yıllık Ödenen Katkı Payı: 25.000 TL
İşverenin Vergi Matrahından İndirilecek Tutar: 25.000 TL
Bu vergi avantajlarından yararlanmak için, ödenen prim ve katkı paylarının belirtilen sınırlar içinde olması gerekmektedir. Ayrıca, indirim konusu yapılacak tutarların hesaplanmasında, bireysel emeklilik sistemi dışında kalan şahıs sigortaları için ödenen primler de dikkate alınmalıdır.
Not: Yukarıdaki bilgiler genel bilgilendirme amaçlıdır. Güncel mevzuat ve kişisel durumunuza göre değişiklik gösterebileceğinden, detaylı bilgi için bir vergi uzmanına danışmanız önerilir.
